2021年12月7日 / 最終更新日時 : 2021年12月7日 asumo ブログ02 教えて税理士「税金どうでしょう？」

年末調整だけで大丈夫？大晦日までに行いたいサラリーマンの節税対策などをSNSマンガ風イラスト解説

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大晦日までに税金面のセルフチェックを

私は会社勤務のサラリーマンです。

年末調整も無事終わりますと、師走・年の瀬を感じますよね。

年内にやることとしては、あとはクリスマスやお正月などの家族サービスを残すのみですね～。

今年も１年間、お疲れさまです。

ところで、税金関係は本当に年内はおしまいで大丈夫ですか？

毎年、会社に一任していますからね。

年末調整だけでおしまいで大丈夫でしょ？

年末調整済の方であっても、１２月の残りの期間で、税金面の検討をした方が良い場合も存在しますよ。

再年調や、所得税・住民税の確定申告を検討した方が良い場合が存在しますし、また、固定資産税・贈与税などの資産税関連の対策も検討した方が良い場合も存在するんですよ。

えっ？？

どういう場合ですか？

具体例です。

文章だと読みにくいかと思いましたので、以下のような表にまとめてみました！

想定されるケース	事前対策の内容や、確定申告により期待される効果
年末調整に必要なデータを間違えて提出していた？または、会社が行った年末調整の計算が間違って…？	・再年調という手続きを会社にしてもらうのも手です。経理課として行う修正作業は結構たいへんではありますが、再年調依頼することが明らかならば、年内などの早い時期のほうが良いかと思います。翌年１月に源泉徴収税の納付や法定調書・給与支払報告書の提出などがあるからですね。・再年調の依頼を会社に言いにくい状況なら、確定申告にて自身で精算を試みるのはいかがでしょう？給与明細書や振込明細など、源泉徴収票とは別角度のデータも活用してみるのも一案です。
年末調整完了後に控除対象者の増減や保険料の支払いがあったら？	・源泉徴収票のデータを基礎として国税庁HP「確定申告書作成コーナー」に入力し、源泉徴収票の記載外の増減や支払いも反映させて、年内に一度検討してみるのはいかがでしょう？
雑損控除・医療費控除・寄付金控除は？	・特に、医療費、ふるさと納税などについて年内に予測・検討はされましたか？年明け支出分は、来年の確定申告の分となってしまいますよね。年末調整による還付後も年調年税額が残るような場合の節税対策として、大晦日までに駆け込みでふるさと納税をするというサラリーマンの方はたくさんいますよね。１２月中の試算あってこそかと思います。・これら３つの所得控除等は、一部例外を除いて、確定申告することになるかと思います。
住宅ローン控除１年目は、確定申告を！	・住宅ローン控除については、２年目以後は年末調整可能ですが、１年目だけは自身で確定申告することが必要です。お家をローン購入された方は、忘れないように年内から準備ですね。（結構、忘れる人多いです。）
結構な収入になるような副業をしていたら？	・副業の所得２０万円超など、雑所得として確定申告が必要となる場合もあり得ますので、年内に帳簿をつけてみて、一度検討した方が良いケースもあり得るかと思います。副業先から源泉徴収されている場合、なおのこと確定申告を検討した方が良いでしょう。
空き地を所有し、そのまま年越し？	１月１日現在の所有者に対して、４月からの固定資産税・都市計画税が課されます。よって、年内に土地の売却（所得税・住民税の分離課税などにも留意）その他手段を検討するのも一案ですよね？所得課税だけでなく、資産課税も、大晦日までに一度検討してみると良いでしょう。
贈与したいなら？資金の贈与だけでなく、不動産の共有割合の変更などは？	贈与税の暦年単位課税の基礎控除額は１１０万円です。これを活用して、贈与契約書の締結を基に、ロングスパンで節税する人も結構いますよね。暦年単位課税ですから、今年の贈与税として扱いたいのなら、大晦日までに行う必要がありますね。
他にも…？	他にも、年内・大晦日までに考慮すると有利な事、ミス・失念していた点など、存在するかもしれません。ご不明点ございましたら、「あすも／道明誉裕税理士事務所」に個別にご相談ください。

サラリーマンの場合

会社が年末調整を計算ミスする場合があり得るとは驚きでした！　いつも完全に会社に任せきりでしたので…。

私が提出した扶養や保険のデータも大丈夫かな～？（全部ちゃんと出したっけ？）

他にも資産税関連も含めて、年内に色々と考慮した方が良さそうなこともたくさんあるんですね～。

いくつか思い当たる点もありましたので、年内に一度検討してみますね。

師走…ますます忙しくなるぞ～！

税務上の申告は、「義務」のイメージが強いかもしれませんが、納税者の「権利」であるとも言われていますよね。

年内のうちに、頑張ってセルフチェックして、是非、良いお年を！

もちろん、「あすも／道明誉裕税理士事務所」でも、ご相談・申告等、承ります。

「年末調整」や「確定申告」、各種税制に関する具体的なご相談サービス一覧

当オフィスでは、税理士5.0＋技術者として、年末調整や確定申告その他各種の税務に関するサポートをしております。総合的な事前対策支援や、高度な税務に関する税務相談・申告代行などを随時受け付けております。３０分無料WEB面談実施中ですので、お気軽にお問い合わせください！