贈与税の申告は令和4年2月1日(火)からスタートですね。やさしい解説や無料試算アプリもありますよ
贈与税は税理士に相談すべきですが、その前のセルフチェックも大切ですね
いやぁ~…お陰様で年末年始を家族と存分に楽しみました~。
本年も「あすも/道明誉裕税理士事務所」を、何卒よろしくお願い申し上げます。
ところで、Nさんは、去年(令和3年)の1年間に、贈与によりなにか受け取りましたか?
色々と頂き物をしましたね~。
親族だけでなく、事業関係の方々など、色んな人から金品などをもらいましたねぇ。
ありがたいかぎりです~。
でしたら、贈与税の検討はされましたか?
いいえ~。
金品をくれた人(贈与者)からのそれぞれの金品が110万円を超えないので、贈与税とか関係ないんですよね?(…全部足すと、二千万円はするかなぁ…)
会社からも贈与を受けましたが、贈与税の対象外と聞いています。
親からマイホームを建てるためのお金も貰っていますが、非課税と聞いていますので、特になにもしなくても大丈夫ですよね?
よって、贈与税の検討は一切していませんが、なにか?
あれっ? ちょっと待って下さい。
なにやら危険な感じがしますよ。
そうですねぇ。
贈与税の申告が必要かどうかは検討した方が良さそうですね。
「あすも/道明誉裕税理士事務所」が考察する「贈与の形態に対する留意点・アドバイス」を以下の表にまとめました。
贈与の形態 | 留意点 | アドバイス |
複数人の贈与者から受贈した | 暦年単位課税の基礎控除110万円は受贈者単位です。 贈与者毎には適用しませんのでご留意ください。 | 贈与者が複数いる場合は、財産評価額を全て合計し、基礎控除を超えるか否かで、申告の要否を判定します。 なお、贈与税の税率表は2種類ありますので、実際の税計算は上記とはまた別に行うと考えてください。 |
土地や非上場株式などお金以外の贈与を受けた | 基本的には、相続税財産評価基本通達によって財産を評価します | 財産の評価額の時点で複雑で特殊な計算をします。お金以外の受贈の場合は、税理士への相談をお勧めします。 |
会社から贈与を受けた | 贈与税の対象外ですが… | 所得税・住民税の一時所得に課税区分されます。50万円特別控除もありますが、所得税の確定申告を念のため検討はしましょう。 |
相続時精算課税制度により税金はゼロ円と算定 | この制度により税金がゼロだとしても、申告は必要です | そもそも論ですが、相続時精算課税制度を使うと相続の際に不利(小規模宅地等の特例が使えない・物価や地価が下がるかもしれない…等)となるケースもあり得ますので、慎重な判断が必要ですね。税理士に相談すべきでしょう。 |
住宅取得資金の非課税によるお金の贈与を受けた | 非課税限度額の枠内だとしても、申告は必要です | 令和4年税制大綱で、非課税限度額や年齢などの改正が予定されておりますので、税理士に相談すべきでしょう。 |
定期贈与・低額譲受・共有割合変更などの「みなし贈与課税」にご用心 | 寝耳に水のような「みなし贈与税課税」もあり、税務調査で指摘されがちですので、留意が必要です | 複式簿記によらない取引や契約は、たとえ顧問税理士でも気づきにくいです。突然、税務調査となる恐れがありますので、談話程度で構いませんので、普段から細かく税理士に相談しておくことが大切です。 |
ちなみにですが、政治家の先生などが、親からの定期贈与の件で、贈与税の申告を怠ったなどとして失脚し、以前大きな話題となりましたよね? 意図してか、単なる失念かの要素もあるかとは思いますが、結構コワイ税制ですね。
国税当局は、皆さんの預金口座の取引や登記簿なども独自のシステムでチェックし、贈与税の税務調査の根拠としているそうですよ。
贈与税は、所得税や相続税と同じ累進課税です。
税率カーブが最も厳しい税目となっており、寝耳に水の課税や罰則の課税などは避けたいところですよね。
申告の段階というよりも、できるだけ贈与の前から税理士に相談することをお勧めしております。
なお、令和3年分の贈与税申告は、令和4年2月1日(火)から3月15日(火)までとなっておりますよ!
そうでしたか~。
所得税の確定申告にばかり気をとられて、贈与税を甘くみていました~。
贈与税の申告の要否は、必ず検討したほうが良さそうですね。
贈与税は思ったより難しいので、税理士先生に相談・申告代行をお願いしようかと思っています。
その前に自分でもセルフチェックできると良いのですが、無料の試算アプリとかお願いできますか?
無料試算アプリ! 良いですね。
私もプロの税理士として活用したいです。
「あすも/道明誉裕税理士事務所」では、贈与税に関しても、やさしい解説や無料アプリを既に多数公開しておりますので、活用してくださいね!
税金や関係する事項の留意点・試算アプリを、各回テーマごとにまとめたブログを無料公開しております。
セルフチェックしたい方は是非ご活用ください!
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具体的なサービスはこちらに記載しています。
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